近年來(lái)，泗陽(yáng)農商銀行踐行“靠前一步、主動(dòng)作為”審計理念，壓實(shí)工作責任，創(chuàng )新工作方法，持續提升審計工作質(zhì)效，為全行高質(zhì)量發(fā)展提供堅強有力的審計監督保障。

　　健全“三項機制”，

　　構筑內審工作“新格局”

　　健全審計組織機制。建立由黨委統一領(lǐng)導、董事會(huì )垂直管理、董事長(cháng)直接分管的內部審計組織體系。規范審計部門(mén)職責，內部審計部門(mén)僅就檢查發(fā)現問(wèn)題提供審計建議，不參與或負責內部控制設計和經(jīng)營(yíng)管理的決策與執行，按季向董事會(huì )、監事會(huì )、審計委員會(huì )報告審計工作開(kāi)展情況。健全審計考核機制。黨委按季與審計部門(mén)簽訂目標責任狀，突出對審計問(wèn)題揭示及審計成效考核。實(shí)施審計人員“百分制”考核，將考核項目細分為主審項目、發(fā)現問(wèn)題、問(wèn)題整改等七大項，并進(jìn)一步細分為17小項，以綜合得分作為評優(yōu)評先、外出培訓等參考依據，激發(fā)工作熱情。健全審計責任機制。制定審計人員行為規范、審計工作問(wèn)責制度等辦法，明確審計人員在發(fā)現、預警、評價(jià)、防范及控制風(fēng)險各環(huán)節的職責，并按照“誰(shuí)檢查、誰(shuí)負責”的原則，對審計項目實(shí)行審計人員、主查人、審計組長(cháng)、審計部門(mén)負責人分級負責制，督促審計人員履職盡責。

　　強化“三大支撐”，

　　激活內審工作“驅動(dòng)力”

　　打造審計尖兵，強化人才支撐。圍繞審計工作任務(wù)量與審計人員配備不相適應的現實(shí)問(wèn)題，從全行精選2名計算機專(zhuān)業(yè)人才、1名數據工程師充實(shí)審計隊伍，并在各部室、支行選拔兼職審計人員39名，實(shí)行備案制，優(yōu)化審計力量網(wǎng)格矩陣。通過(guò)“條線(xiàn)學(xué)”“自主學(xué)”“考級學(xué)”“跟班學(xué)”四種手段，加大對現有內審人員的培訓力度，提高綜合素質(zhì)，增強履職保障。借助科技賦能，強化數據支撐。加大非現場(chǎng)審計系統以及相關(guān)業(yè)務(wù)系統應用，豐富數據指標采集，通過(guò)數據建模，對被查單位全量業(yè)務(wù)進(jìn)行篩查，對推送的疑點(diǎn)數據進(jìn)行縱向橫向比對和關(guān)聯(lián)分析，深挖風(fēng)險點(diǎn)、可疑點(diǎn)，提高審計效率。2022年度新建立審計模型230個(gè)，篩選出疑點(diǎn)數據6582條，驗證發(fā)現問(wèn)題195個(gè)。建立聯(lián)席制度，強化條線(xiàn)支撐。建立部門(mén)聯(lián)席會(huì )議制度，針對審計過(guò)程中遇到的“疑難雜癥”和發(fā)現問(wèn)題，由審計部門(mén)會(huì )同合規、法務(wù)、紀檢等條線(xiàn)，定期開(kāi)展專(zhuān)題研究，深刻剖析成因，梳理現有制度流程，對易發(fā)問(wèn)題領(lǐng)域組織針對性培訓，減少問(wèn)題屢查屢犯現象，推動(dòng)審計工作由“事后監督”向“事前防范”轉變。

　　做實(shí)“三階管控”，

　　把牢內審質(zhì)量“生命線(xiàn)”

　　做實(shí)審前分析研究。審前認真閱研相關(guān)國家政策、監管要求和規章制度，結合歷年審計發(fā)現問(wèn)題，找準審計方向，組織制定審計方案。加強進(jìn)場(chǎng)前的非現場(chǎng)分析，找出問(wèn)題、疑點(diǎn)、異常情況等，確定現場(chǎng)檢查的樣本和審計重點(diǎn)，做到心中有數。做實(shí)審中質(zhì)量把控。通過(guò)樣本核查、現場(chǎng)質(zhì)詢(xún)等方式，快速核準問(wèn)題，審計取證做到證據確鑿、依據清晰。把好審計底稿審核、審計報告撰寫(xiě)等環(huán)節，對審計方案中列明的檢查要點(diǎn)逐項勾對、作出結論，全面客觀(guān)準確揭示問(wèn)題，保障現場(chǎng)審計質(zhì)量。做實(shí)審后評估整改。抽取重點(diǎn)審計項目，開(kāi)展后續審計，對明顯存在應查出未查出問(wèn)題或其它違反審計紀律的行為，嚴肅問(wèn)責；采取整改跟蹤、雙線(xiàn)整改、整改會(huì )商、整改問(wèn)責、整改銷(xiāo)號等措施，力促審計發(fā)現問(wèn)題整改到位；建立常態(tài)化信息通報機制，召開(kāi)審計案例警示大會(huì )，以案為戒、以案促改。

 

 

 

 

 

　　原文標題：泗陽(yáng)農商銀行創(chuàng )新“333”審計工作法

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