作為內部控制監督的重要一環(huán)，審計工作承擔著(zhù)“第三道防線(xiàn)”的重要作用，新沂農商銀行以提高審計質(zhì)量為目標，持續創(chuàng )新審計工作方法，優(yōu)化工作流程，強化審計監督效能，助力全行平穩健康發(fā)展。

　　加強審計工作現場(chǎng)監督。該行將各項業(yè)務(wù)風(fēng)險環(huán)節作為審計切入點(diǎn)，把業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中存在的帶有突出性、普遍性和多發(fā)性的問(wèn)題作為審計工作的重點(diǎn)，有針對性地擬定審計方案。同時(shí)，不斷豐富審計揭示問(wèn)題的方法，優(yōu)化審計組織形式、審計項目實(shí)施、審計技術(shù)運用，對審計工作中查出的問(wèn)題進(jìn)行認真總結、歸納和分析，抓住工作中的主要問(wèn)題，認真做好審計工作，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理各項工作健康發(fā)展。

　　持續探索審計方式創(chuàng )新。一是上線(xiàn)審計系統，不斷優(yōu)化、新增審計模型。一方面在項目的審前分析中強化數據分析，帶著(zhù)疑點(diǎn)數據開(kāi)展現場(chǎng)審計工作，不斷提高審計證據的精準度和審計工作效率；另一方面運用審計模型定期監控風(fēng)險點(diǎn)，下發(fā)業(yè)務(wù)疑點(diǎn)數據，將審計工作前置，為全行的風(fēng)險防控保駕護航。二是加大經(jīng)營(yíng)數據與財務(wù)數據、單位數據與行業(yè)數據的綜合比對和關(guān)聯(lián)分析力度，提高運用信息化技術(shù)查核問(wèn)題、評價(jià)判斷、精準分析的能力，提升非現場(chǎng)審計工作比重，實(shí)現多專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢互補、多部門(mén)高效協(xié)作，取得較好的審計效果。三是探索開(kāi)展研究型審計。該行對近兩年審計創(chuàng )新及審計成效明顯的審計項目編寫(xiě)優(yōu)秀案例，突出審計方法、方式的創(chuàng )新點(diǎn)，重點(diǎn)剖析問(wèn)題產(chǎn)生的原因、審計實(shí)施的方法步驟，完成2個(gè)典型案例的編寫(xiě)，其中1個(gè)案例在省聯(lián)社審計工作年度會(huì )議中進(jìn)行全省推廣。

　　強化審計項目質(zhì)量控制。近3年來(lái)，該行組織完成審計項目50余個(gè)，審計范圍實(shí)現全行各項業(yè)務(wù)全覆蓋，累計發(fā)現問(wèn)題（風(fēng)險）點(diǎn) 1191條，累計提出審計建議342條，提出風(fēng)險提示 217項，向被審計單位發(fā)出整改通知書(shū)64份，落實(shí)處罰200余人，問(wèn)題整改率98.67%。建立審計問(wèn)題整改臺賬，實(shí)行銷(xiāo)號制管理，認真落實(shí)整改工作，運用信息技術(shù)、績(jì)效管理、責任約束等手段，管理和處置審計檢查出的風(fēng)險點(diǎn)，形成管理層監督、審計部門(mén)督辦、業(yè)務(wù)部門(mén)承辦、經(jīng)辦人具體整改的問(wèn)題聯(lián)動(dòng)整改機制。

　　落實(shí)審計項目三級復核制度。該行明確各級審計人員的責任和標準，以此推進(jìn)審計項目質(zhì)量提升。一是落實(shí)審計組長(cháng)審核，在形成審計報告的過(guò)程中，審計組長(cháng)對審計實(shí)施方案、審計取證、審計工作底稿進(jìn)行梳理匯總和審核，對審計取證把關(guān)。二是落實(shí)項目主審復核。重點(diǎn)對審計底稿編制、審計實(shí)施方案執行、審計認定事項定性和法規引用進(jìn)行復核，并提出相關(guān)建議。三是落實(shí)業(yè)務(wù)會(huì )議審定。組織業(yè)務(wù)條線(xiàn)人員認真研讀審計報告，充分交流意見(jiàn)。通過(guò)集體決策，進(jìn)一步對審計報告進(jìn)行把關(guān)審核，提升報告質(zhì)量。

 

 

 

　　原標題：新沂農商銀行強化審計效能促發(fā)展

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